La regola fiscale HMRC significa "esenzione immediata" per le famiglie del Regno Unito

Una nuova regola fiscale HMRC è emersa che consente alle famiglie del Regno Unito di trasmettere denaro ai figli e ai nipoti senza essere soggetti all'imposta sull'eredità, risparmiando potenzialmente migliaia di sterline. Secondo recenti scoperte, milioni di famiglie potrebbero non essere a conoscenza di questa disposizione, che offre un'esenzione immediata dall'imposta sull'eredità per alcuni tipi di regali regolari.

L'esenzione, nota come "spesa normale fuori dal reddito", consente ad alcuni regali regolari di evitare il solito periodo di attesa di sette anni richiesto per essere esenti dall'imposta sulla successione. Tuttavia, le regole che circondano questa esenzione sono rigorose e le famiglie devono assicurarsi di soddisfare criteri specifici per qualificarsi. Questa disposizione è distinta dalla più comunemente nota indennità annuale di donazione di £ 3.000 e dalla regola dei sette anni, che si applica a regali più grandi.

Per beneficiare dell'esenzione, gli individui devono assicurarsi di mantenere un reddito sufficiente per mantenere il proprio tenore di vita. Ciò comprende le bollette domestiche, le spese giornaliere e i costi di vita come vacanze e viaggi. Se fare i doni richiede un tuffo nei risparmi per coprire queste spese, HMRC può contestare la validità dell'esenzione. Per esempio, un individuo che guadagna 3.000 sterline al mese con 2.500 sterline in costi di vita potrebbe potenzialmente dare via 400 sterline ogni mese.

Tuttavia, se hanno donato 800 sterline e hanno dovuto fare affidamento sui risparmi per coprire le loro spese, l'esenzione potrebbe essere messa in discussione. I modelli regolari di donazione sono essenziali per beneficiare di questa esenzione. I pagamenti dovrebbero far parte di un programma di donazione coerente, come l'assistenza mensile con le bollette domestiche, i contributi annuali per le tasse scolastiche o i regali di compleanno regolari.

L'organizzazione raccomanda di utilizzare il modulo IHT403 dell'HMRC come guida per documentare questi doni. Con l'imposta di successione in genere riscossa al 40% sulla parte imponibile di una proprietà che supera le soglie pertinenti, più famiglie potrebbero essere esposte a questa imposta poiché le soglie rimangono invariate.

Inoltre, le casse pensionistiche inutilizzate dovrebbero rientrare nel campo di applicazione dell'imposta sull'eredità a partire da aprile 2027, aggiungendo un altro livello di complessità per le famiglie che pianificano il loro futuro finanziario.