La règle fiscale du HMRC signifie "exonération immédiate" pour les familles britanniques

Une nouvelle règle fiscale du HMRC a émergé qui permet aux familles britanniques de transmettre de l'argent aux enfants et aux petits-enfants sans qu'il soit soumis à l'impôt sur l'héritage, leur permettant potentiellement d'économiser des milliers de livres.

L'exemption, connue sous le nom de "dépenses normales sur le revenu", permet à certains cadeaux réguliers d'éviter la période d'attente habituelle de sept ans requise pour qu'ils deviennent exempts d'impôt sur l'héritage. Cependant, les règles entourant cette exemption sont strictes et les familles doivent s'assurer qu'elles répondent à des critères spécifiques pour être admissibles.

Ces dons doivent provenir de revenus plutôt que d'épargnes ou d'autres formes de capital. Les sources de revenus éligibles à la considération comprennent le salaire, les pensions, les revenus locatifs, les dividendes et les intérêts d'épargne. Pour être admissible à l'exemption, les individus doivent s'assurer qu'ils conservent un revenu suffisant pour maintenir leur niveau de vie. Cela englobe les factures ménagères, les dépenses quotidiennes et les coûts de style de vie tels que les vacances et les voyages.

Cependant, si elles ont donné 800 £ et ont dû compter sur l'épargne pour couvrir leurs dépenses, l'exemption pourrait être remise en question. Des modèles réguliers de dons sont essentiels pour bénéficier de cette exemption. Les paiements devraient faire partie d'un calendrier de dons cohérent, comme une aide mensuelle aux factures ménagères, des contributions annuelles aux frais de scolarité ou des cadeaux d'anniversaire réguliers.

L'organisation recommande d'utiliser le formulaire IHT403 de HMRC comme guide pour documenter ces dons. Avec l'impôt sur l'héritage généralement prélevé à 40% sur la partie imposable d'une succession dépassant les seuils pertinents, plus de familles pourraient être exposées à cet impôt car les seuils restent inchangés.

En outre, les pots de retraite inutilisés devraient relever de l'impôt sur les successions à partir d'avril 2027, ce qui ajoutera une autre couche de complexité pour les familles qui planifient leur avenir financier.