La regla fiscal de HMRC significa "exención inmediata" para las familias del Reino Unido

Según los últimos hallazgos, millones de familias pueden no ser conscientes de esta disposición, que ofrece exención inmediata del impuesto a la herencia para ciertos tipos de regalos regulares.

La exención, conocida como "gastos normales fuera de los ingresos", permite que algunos regalos regulares eviten el período de espera habitual de siete años requerido para que estén libres del impuesto a la herencia. Sin embargo, las reglas que rodean esta exención son estrictas, y las familias deben asegurarse de que cumplen con criterios específicos para calificar. Esta disposición es distinta de la asignación anual de donación de £ 3,000 más conocida y la regla de siete años, que se aplica a regalos más grandes.

Estas donaciones deben provenir de ingresos en lugar de ahorros u otras formas de capital. Las fuentes de ingresos elegibles para consideración incluyen salario, pensiones, ingresos por alquiler, dividendos e intereses de ahorro. Para calificar para la exención, las personas deben asegurarse de que conservan ingresos suficientes para mantener su nivel de vida. Esto abarca facturas domésticas, gastos diarios y costos de estilo de vida como vacaciones y viajes. Si hacer las donaciones requiere sumerrarse en ahorros para cubrir estos gastos, HMRC puede desafiar la validez de la exención. Por ejemplo, una persona que gana £ 3,000 por mes con £ 2,500 en costos de vida podría potencialmente regalar £ 400 cada mes.

Sin embargo, si dieron 800 libras esterlinas y tuvieron que depender de ahorros para cubrir sus gastos, la exención podría ser cuestionada. Los patrones regulares de donación son esenciales para calificar bajo esta exención. Los pagos deben ser parte de un calendario de donación consistente, como asistencia mensual con facturas domésticas, contribuciones anuales para cuotas escolares o regalos de cumpleaños regulares.

Money aconseja mantener registros detallados de ingresos, gastos y regalos, preferiblemente a través de órdenes permanentes. Una declaración escrita que describa los pagos previstos también puede ser beneficiosa. Los estados de cuenta bancarios que abarcan los siete años anteriores a la muerte pueden ayudar a demostrar la consistencia y la asequibilidad de los regalos. La organización recomienda usar el formulario IHT403 de HMRC como una guía para documentar estos regalos.

Además, las cajas de pensiones no utilizadas caerán bajo el alcance del impuesto a la herencia a partir de abril de 2027, lo que agregará otra capa de complejidad para las familias que planifican su futuro financiero.