Imam dobit od dionica koje posjedujem, što će biti ako ih ostavim ženi kad umrem?

Čovjek u Irskoj koji posjeduje dionice s značajnim nerealiziranim kapitalnim dobitkom traži jasnoću o tome kako bi njegov plan nasljeđivanja mogao utjecati na njegovu suprugu nakon njegove smrti. Pojedinac koji drži dionice u svoje ime razmatra da ostavi portfelj svojoj supruzi putem svoje oporuke. On je zabrinut zbog potencijalnih posljedica poreza na kapitalne dobitke za sebe i svoju suprugu nakon njegove smrti. Ključno pitanje vrti se oko tretmana poreza na kapitalne dobitke (CGT) kada se imovina nasljeđuje naspram prodaje tijekom života.

Ako čovjek proda dionice dok je živ, on bi bio odgovoran za CGT na temelju razlike između kupovne i prodajne cijene, s određenim olakšicama dostupnim za troškove povezane s kupnjom i prodajom dionica.

To znači da imovina neće biti oporezivana na te dobitke, niti će se korisnici, uključujući njegovu suprugu, suočiti s bilo kakvim neposrednim poreskim opterećenjem na vrijednost dionica primljenih kroz nasljeđe.

U Irskoj ne postoji porez na stjecanje kapitala (CAT) na imovinu koja se prenosi između supružnika. To daje dodatno olakšanje ženi, jer ne mora platiti porez na ukupnu vrijednost dionica koje je primila od muža. Međutim, ona će biti odgovorna za porez na dobit od kapitala koji proizlazi iz povećanja vrijednosti dionica nakon što ih naslijedi. Kako bi se olakšalo glatko upravljanje dionicama, žena bi trebala osigurati da se dionice prenose na njeno ime nakon smrti muža. Ovaj korak pomaže u pojednostavljenju administrativnih zadataka ako odluči prodati dionice ili ih proslijediti drugima u svojoj volji.

Sve troškove prijenosa, slično kao i druge naknade posrednika, mogu se odbiti od budućih dobitaka ostvarenih portfeljem pod njezinom kontrolom. Ako dionice smanje vrijednost nakon što su joj prenesene, ona može pretrpjeti gubitak koji se može koristiti za nadoknadu dobitaka od drugih imovine, kao što su slike ili nekretnine. Čak i ako dionice ostanu vrijedne u usporedbi s početnom kupovnom cijenom, gubitak je relevantan samo od točke kada postanu njene. Njena odgovornost ovisi isključivo o izvedbi dionica od tog trenutka nadalje.

Ako je to slučaj, pojedinac se mora konzultirati s kvalificiranim savjetnikom kako bi se mogao nositi s složenim poreskim zakonima i osigurati da se njegove želje provode učinkovito i zakonito.