Un impuesto "complejo" del 38% sobre las inversiones no se aplicará al nuevo plan de ahorro del gobierno

El gobierno irlandés se está preparando para revisar los cambios en el impuesto del 38 por ciento cobrado a los fondos de inversión bajo el régimen de presunta disposición, y los funcionarios indican que el problema se abordará en las próximas semanas. Esto sigue a los recientes anuncios de Tánaiste Simon Harris con respecto a un nuevo esquema de ahorro e inversión destinado a impulsar la participación minorista en los mercados de capitales. Irlanda actualmente tiene uno de los niveles más bajos de participación minorista en estos mercados dentro de la Unión Europea. El impuesto de disposición presunta se aplica a inversiones colectivas como fondos negociados en bolsa (ETF) y se impone cada ocho años.

Según las reglas actuales, estas inversiones se tratan como si se hubieran vendido, incluso cuando no se lleva a cabo ninguna transacción real. Esto da lugar a un cargo fiscal basado en el valor de la inversión en el momento de la presunta disposición. En 2024, un informe del gobierno destacó las preocupaciones en torno a la regla, recomendando su abolición. Como parte del presupuesto de 2026, la tasa impositiva se redujo del 41 por ciento al 38 por ciento.

Sus comentarios reflejan la creciente presión sobre los legisladores para adaptar las políticas de impuestos a las condiciones cambiantes del mercado. Como parte de una iniciativa más amplia para mejorar la inclusión financiera, el gobierno está introduciendo un nuevo esquema de ahorro e inversión. Este plan, inicialmente esbozado en marzo, se lanzará formalmente en el Presupuesto 2027, con cuentas de inversión que se espera que se abran el año siguiente. El esquema tiene como objetivo proporcionar a las personas una forma estructurada de administrar sus ahorros al tiempo que ofrece incentivos a través de un umbral libre de impuestos y una estructura de impuestos a tasa fija baja para las cantidades que excedan ese umbral.

Los participantes tendrán la opción de invertir en una variedad de instrumentos financieros, incluidas acciones, bonos, fondos, ETF y productos basados en seguros. Sin embargo, los activos criptográficos como criptomonedas, derivados y efectivo con intereses no se incluirán en el esquema. El gobierno ha enfatizado la simplicidad en el diseño del programa, con el objetivo de minimizar las cargas administrativas para los inversores por primera vez.

Es importante destacar que no habrá un requisito de una contribución anual mínima, aunque se establecerá un límite máximo. Además, no habrá un período mínimo de bloqueo para las contribuciones, lo que permite flexibilidad a los participantes. El nuevo esquema está destinado a abordar el desafío de la baja participación minorista en los mercados de capital, con estimaciones que sugieren que aproximadamente 175.000 millones de euros en ahorros de los hogares se encuentran actualmente en los bancos irlandeses. Al proporcionar una plataforma simplificada y accesible, el gobierno espera alentar una mayor participación en actividades de inversión entre la población en general.

El Departamento de Finanzas está trabajando estrechamente con los proveedores de servicios financieros para garantizar que la aplicación del plan sea eficiente y fácil de usar.