HMRC-Steuerregel bedeutet "sofortige Befreiung" für britische Familien

Eine neue HMRC-Steuerregel hat sich ergeben, die es britischen Familien erlaubt, Geld an Kinder und Enkel weiterzugeben, ohne dass sie der Erbschaftssteuer unterliegen, was ihnen möglicherweise Tausende von Pfund spart.

Die Befreiung, die als "normale Ausgaben aus dem Einkommen" bekannt ist, erlaubt es einigen regelmäßigen Geschenken, die übliche siebenjährige Wartezeit zu vermeiden, die erforderlich ist, um von der Erbschaftssteuer befreit zu werden.

Diese Geschenke müssen aus Einkommen und nicht aus Ersparnissen oder anderen Kapitalformen stammen. Zu den Einkommensquellen, die in Betracht gezogen werden können, gehören Gehalt, Renten, Mieteinnahmen, Dividenden und Sparzinsen. Um sich für die Befreiung zu qualifizieren, müssen Einzelpersonen sicherstellen, dass sie ausreichend Einkommen haben, um ihren Lebensstandard zu halten. Dies umfasst Haushaltsrechnungen, tägliche Ausgaben und Lebensstilkosten wie Urlaub und Reisen.

Wenn sie jedoch £800 verschenken und sich auf ihre Ersparnisse verlassen müssen, um ihre Ausgaben zu decken, könnte die Befreiung in Frage gestellt werden. Regelmäßige Spendenmuster sind unerlässlich, um sich für diese Befreiung zu qualifizieren. Die Zahlungen sollten Teil eines konsistenten Spendenplans sein, z. B. monatliche Unterstützung bei Haushaltsrechnungen, jährliche Beiträge für Schulgebühren oder regelmäßige Geburtstagsgeschenke.

Money empfiehlt, detaillierte Aufzeichnungen über Einkommen, Ausgaben und Geschenke zu führen, vorzugsweise durch Bestellungen. Eine schriftliche Erklärung, in der die beabsichtigten Zahlungen beschrieben werden, kann auch von Vorteil sein. Kontoauszüge aus den sieben Jahren vor dem Tod können dabei helfen, die Konsistenz und Erschwinglichkeit der Geschenke zu beweisen. Die Organisation empfiehlt, das IHT403-Formular von HMRC als Leitfaden für die Dokumentation dieser Geschenke zu verwenden.

Darüber hinaus werden unbenutzte Rentenkassen ab April 2027 unter die Erbschaftssteuer fallen, was eine weitere Schicht von Komplexität für Familien darstellt, die ihre finanzielle Zukunft planen.